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세금계산서 발행 예외 케이스

예외 1
파스키에 – 월 정기 계약형 선발행
항목내용
계약 구조매달 부가세 포함 500,000원 정액 계약
월별 요청 작업 수에 관계없이 고정
발행 시점매월 말일에 선세금계산서 발행
작성일자발행일 = 공급일자 (말일로 지정)
수금일매월 10일 입금 (다음 달)
체크포인트- 작업 완료 여부와 관계없이 선발행 구조
- 수금일보다 세금계산서가 먼저 발행됨
- 엑셀에는 입금일 기준 수금액 작성 


  • 엑셀 입력 시
수금날짜매 월 10일 (수금완료 후 입력)공급날짜세금계산서 발행일 (말일)비고
00월정기계약건
예외 2
부가부 – 작업 후 즉시 발행, 후입금 
항목내용
계약 구조건별 작업 완료 시마다 세금계산서 발행 필요
발행 시점작업 완료 직후 발행 (선발행 구조)
작성일자작업 완료일 = 공급일자
수금일다음 달 5일 또는 20일, 업체 내부 검토 후 입금
체크포인트- 작업이 완료된 시점에 바로 세금계산서 발행 
- 공급일자는 실제 작업 완료일
- 입금일은 유동적이나 정기적 리듬(5일/20일) 존재 


  • 엑셀 입력 시
수금날짜매 월 5/10일 (수금완료 후 입력)공급날짜세금계산서 발행일 (작업 완료일)비고
작업내용 및 담당자 입력
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